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Diritto tributario

Oggetto:

Tax Law

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Anno accademico 2023/2024

Codice attività didattica
GIU0064
Docente
Stefano Maria Ronco (Titolare del corso)
Corso di studio
Laurea I liv. in Diritto per le imprese e le istituzioni (D.M. 270/2004) [f004-c705]
Anno
3° anno
Periodo
Primo semestre
Tipologia
Caratterizzante
Crediti/Valenza
6
SSD attività didattica
IUS/12 - diritto tributario
Erogazione
Tradizionale
Lingua
Italiano
Frequenza
Facoltativa
Tipologia esame
Orale
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Sommario insegnamento

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Obiettivi formativi

L'insegnamento si propone in primo luogo di far acquisire agli studenti le conoscenze di base in materia tributaria, con particolare riguardo ad una visione sistematica dei procedimenti e del processo tributari, nonché al funzionamento delle imposte reddituali. 

 

The course provides students with the conceptual tools necessary to acquire basic knowledge of taxation law. In particular, it aims to analyse procedural tax rules (on tax procedures and tax trial) and substantive tax rules (with a focus on income taxes and VAT). 

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Risultati dell'apprendimento attesi

Al termine del corso lo studente dovrà: (i) aver acquisito le suindicate conoscenze in materia tributaria; (ii) essere in grado di collegare tra loro i diversi argomenti; (iii) essere in grado di risolvere questioni tributarie di difficoltà contenuta.

 

At the end of the course the student should: (i) have gained basic knowledge of tax matters; (ii) be able to link topics; (iii) be able to solve tax issues of average complexity.

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Programma

I tributi - Le fonti. - I principi costituzionali e UE. - Gli obblighi dichiarativi e contabili. - I poteri istruttori dell'Amministrazione finanziaria. - Il procedimento di accertamento. - Le sanzioni amministrative. - La fase di riscossione ed il rimborso. - Il giudice speciale tributario e le parti. - Le forme del processo e la sua natura. - Il sistema delle imposte. - I caratteri strutturali di IRPEF e IRES - Le singole categorie reddituali, con specifica attenzione al reddito di impresa. - Cenni sull'IVA e sugli altri tributi indiretti.

Taxes (in general) -  Sources of tax law. - Constitutional and EU principles. - Tax return and main accounting and tax obligations. - Investigative powers entrusted to the Italian tax authorities. - Tax audit and assessment - Administrative and criminal penalties. - Tax collection and tax refund. - Tax courts and relevant jurisdiction. -  Characteristics and procedure of the tax trial. - Substantive tax system. - Income taxes (IRPEF and IRES) - Income tax categories. - Elements of VAT and of other indirect levies.

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Modalità di insegnamento

Lezioni della durata di 40 ore complessive (6CFU), che si svolgono tramite lezioni frontali. Alcune esercitazioni a scelta affiancano le lezioni. La frequenza e la partecipazione a tali esercitazioni è incoraggiata e valutata ai fini dell'esame.

Traditional lectures. Classes are complemented by elective exercises. Attendance and active participation is strongly encouraged and positively evaluated.

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Modalità di verifica dell'apprendimento

Durante il corso saranno proposti due esoneri in forma scritta, su metà programma d'esame ciascuno. L'esame finale si terrà tramite un colloquio orale in cui si valuterà la capacità del candidato di istituire collegamenti fra i vari argomenti trattati e di risolvere questioni tributarie di difficoltà media; ai fini della valutazione si terrà conto altresì della sua capacità di esprimersi attraverso un linguaggio tecnico corretto.

Two partial written exams will be proposed during the course; each of them will cover half of the program of the course. The final exam will take place in the form of an oral exam and the evaluation will take into account knowledge and understanding of the subject, correct use of language and critical analysis.

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Attività di supporto

Non previste; ricevimento studenti su appuntamento via mail: stefanomaria.ronco@unito.it

Not provided; appointment via email: stefanomaria.ronco@unito.it

Testi consigliati e bibliografia



Oggetto:
Libro
Titolo:  
Fondamenti di diritto tributario
Anno pubblicazione:  
2022
Editore:  
Wolters Kluwer - Cedam
Autore:  
Contrino Angelo, Corasaniti Giuseppe, della Valle Eugenio, Marcheselli Alberto, Marello Enrico, Marini Giuseppe, Messina Sebastiano, Trivellin Mauro
ISBN  
Note testo:  
Escluso il § 5 del capitolo IV, sez. I. Esclusi i §§ 6-7-8-9-10 del capitolo IV, sez. II. Esclusi i capitoli V e VI. Esclusi i §§ 4 e seguenti del Capitolo X
Obbligatorio:  
Si
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La normativa di riferimento dovrà essere consultata sul sito www.normattiva.it. Lo studio va comunque sempre integrato con la consultazione di una raccolta delle principali leggi tributarie. Si consiglia: Contrino-Marcheselli-Marello, Codice tributario, Giappichelli.

 

Legal sources available at: www.normattiva.it For the preparation of the exam it is advised to consult an updated collection of the main tax laws. Reccomended: Contrino-Marcheselli-Marello, Codice tributario, Giappichelli.



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Note

 

Si prega di iscriversi al corso sulla piattaforma CampusNet e su Moodle. Eventuali comunicazioni saranno pubblicate, oltre che nella sezione News della pagina del corso, anche su tali piattaforme.

 

For communications and updates please see the 'News' section on the page of the course.

Please sign in on the CampusNet and Moodle online platforms. Communications and updates will be published also on these platforms. 

Registrazione
  • Aperta
    Apertura registrazione
    27/09/2023 alle ore 00:00
    Chiusura registrazione
    31/07/2024 alle ore 23:55
    Oggetto:
    Ultimo aggiornamento: 31/10/2023 13:39
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