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Diritto tributario (O-Z)

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Tax Law (O-Z)

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Anno accademico 2023/2024

Codice attività didattica
GIU0064
Docente
Stefania Romana Gianoncelli (Titolare del corso)
Corso di studio
Laurea magistrale a ciclo unico in Giurisprudenza - a Torino (D.M. 270/2004) [f004-c501]
Anno
5° anno
Periodo
Annualità singola (A1)
Tipologia
Caratterizzante
Crediti/Valenza
6
SSD attività didattica
IUS/12 - diritto tributario
Erogazione
Mista
Lingua
Italiano
Frequenza
Facoltativa
Tipologia esame
Scritto
Prerequisiti

Conoscenze di diritto privato (con particolare riferimento ai contratti), diritto commerciale (con particolare riferimento all'impresa e alle società), diritto amministrativo (con particolare riferimento al procedimento).


Civil law (contract law in particular), commercial law (business law in particular), administrative law (proceeding law in particular).
Propedeutico a
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Sommario insegnamento

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Obiettivi formativi


L'insegnamento si propone in primo luogo di far acquisire agli studenti le conoscenze di base in materia tributaria, con particolare riguardo ad una visione sistematica dei procedimenti e del processo tributari, nonché al funzionamento delle imposte reddituali e dell'IVA. Ulteriore obiettivo è quello di dotare gli studenti delle competenze indispensabili ad affrontare e risolvere questioni in materia tributaria di media difficoltà. 


The course aims first of all to make students acquire basic knowledge of tax matters, with particular regard to a systematic view of tax procedures and trial, as well as to the functioning of income taxes and TVA. A further objective is to equip students with the skills necessary to face and resolve tax issues of medium difficulty.

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Risultati dell'apprendimento attesi


Al termine del corso lo studente dovrà: (i) aver acquisito le suindicate conoscenze in materia tributaria; (ii) essere in grado di collegare tra loro i diversi argomenti; (iii) essere in grado di risolvere questioni tributarie di media difficoltà.

At the end of the course the student should: (i) have gained basic knowledge of tax matters; (ii) be able to link topics; (iii) be able to solve tax issues of medium difficulty.

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Programma

 


I tributi - Le fonti. - I principi costituzionali e UE. - Gli obblighi dichiarativi e contabili. - I poteri istruttori dell'amministrazione. - Il procedimento di accertamento. - Le sanzioni amministrative e penali. - La fase di riscossione ed il rimborso. - Il giudice speciale tributario e le parti. - Le forme del processo e la sua natura. - Il sistema delle imposte. - I caratteri strutturali di IRPEF e IRES - Le singole categorie reddituali, con specifica attenzione al reddito di impresa. - I tratti fondamentali dell'IVA.

Taxes (in general) -  Sources - Constitutional and EU principles. - Accountancy and tax return - The powers of investigation. - Tax audit and assessment - Administrative and criminal penalties.  -  Tax collection and refund. - Tax courts and tax trial parties. - Forms and nature of the tax trial. - Tax system. - Income taxes (IRPEF and IRES) - Income categories - The core of VAT.

 

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Modalità di insegnamento


Ogni lezione sarà strutturata in due parti: (i) (I ORA) disamina dell'argomento trattato attraverso il materiale caricato su moodle (dispense, audiopillole, videopillole, normativa commentata, documenti di prassi e sentenze); (ii) (II ORA) approfondimento dell'argomento in aula tramite attività di gruppo e spiegazione frontale degli aspetti meno chiari. 

Il 21 febbraio avrà inizio il corso: nei giorni precedenti sarà caricato il materiale relativo al primo argomento, da esaminare prima della II ora di lezione che si terrà alle 9 (precise) in aula B2. 

Each lesson will be structured in two parts: (i) (I HOUR) examination of the topic through the material uploaded on moodle (syllabus, audiopills, videopills, annotated legislation and rulings); (ii) (II HOUR) in-depth study of the topic in the classroom through group activities and frontal explanation of the less clear aspects.

The course will start on Feb. 21: materials related to the first topic will be uploaded in the preceding days, to be reviewed before the II hour lecture, which will be held at 9 a.m. (precisely) in classroom B2.

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Modalità di verifica dell'apprendimento

Durante il corso saranno proposte alcune attività, del tutto facoltative, il cui svolgimento e superamento darà luogo all'acquisizione di punti aggiuntivi da computarsi in sede di esame finale. Quest'ultimo consisterà in un esame scritto a risposta aperta. Il candidato sarà chiamato a redigere un breve elaborato su due distinte questioni, una relativa alla parte generale ed una relativa alla parte speciale: potrà essere richiesto di dare conto altresì dei profili processuali della questione sottoposta.  In sede di esame lo studente dovrà dimostrare un'adeguata conoscenza della materia, la capacità di organizzare le proprie risposte, di istituire collegamenti fra i vari argomenti trattati e di risolvere questioni tributarie di media difficoltà; ai fini della valutazione si terrà conto altresì della sua capacità di esprimersi attraverso un linguaggio tecnico corretto.

Optional activities will be proposed during the course. Carrying out and passing the exercises grants additional scores in the final exam. The final exam will be written. The student will be asked to draw up a short paper on two distinct questions, one relating to the general part and one relating to the special part: it may be asked to talk about of the procedural profiles of the question submitted. The student will have to demonstrate adequate knowledge of the subject, the ability to organize his / her answers, to set links between the various topics and to solve tax issues of medium difficulty; for the purpose of evaluation, his/her ability to express itself in correct technical language will also be taken in to account.

 

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Attività di supporto

Testi consigliati e bibliografia

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F.Tesauro, Istituzioni di diritto tributario, vol. I, Parte generale, Utet, Torino, ult. ed. (senza esclusioni)
F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario, vol. II, Parte speciale, Utet, Torino, ult. ed. (capitoli I, II, III esclusa la sez. III, VI, solo sez. I)
La normativa di riferimento dovrà essere consultata sul sito www.normattiva.it ovvero su una qualsiasi raccolta di leggi tributarie aggiornata.



F.Tesauro, Istituzioni di diritto tributario, vol. I, Parte generale, Utet, Torino, last. ed.
F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario, vol. II, Parte speciale, Utet, Torino, last. ed. (chapters I, II, III with the exception of III section, VI, only I section)
For law references see www.normattiva.it or an up-to-date Tax law collection

 

 



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Note

Si raccomanda vivamente agli studenti di iscriversi al corso sulla piattaforma moodle una settimana prima dell'inizio delle lezioni. 

Per ogni chiarimento, o per fissare un ricevimento: stefania.gianoncelli@unito.it.

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Registration on moodle a week before classes start is required. 

For any further information, or to set up an appointment: stefania.gianoncelli@unito.it

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Ultimo aggiornamento: 18/02/2024 16:02
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