Corsi di Studio del Dipartimento di Giurisprudenza

Diritto tributario (Dir. per le imp. e ist)

Tax Law

Anno accademico 2013/2014

Sommario insegnamento

• Obiettivi formativi
• Risultati dell'apprendimento attesi
• Programma
• Testi consigliati e bibliografia
• Strumenti didattici

Obiettivi formativi

Il corso si propone sottolineare la centralità del Diritto Tributario nella attuale cultura e professionalità giuridica, centralità che risulta dai rinnovati programmi universitari e dalla disciplina più recente di importanti concorsi pubblici. Il corso èimpostato sul fondamentale connotato e contenuto giuridico della materia e mira a costruire una adeguata sensibilità e autonomia di spirito critico al giurista moderno, con particolareattenzione alle metodologie di orientamento nella disordinata produzione legislativa e alla attività pratica.

Risultati dell'apprendimento attesi

Tali esoneri si svolgono in date concordate a lezione, nel periodo tra novembre e gennaio

Altrimenti l’esame è in forma esclusivamente orale.

Programma

Parte I. 1. Nozioni introduttive e definizioni generali. – 2. Le fonti del diritto tributario. – 3. Finanza locale e federalismo fiscale. – 4. La struttura del tributo. – 5. I soggetti del rapporto tributario. – 6. Il procedimento tributario. – 7. La riscossione – 8. Le sanzioni tributarie. – 9. Il processo tributario – Parte II: Parte Speciale. Le imposte sui redditi e l’IVA. – 1. Il sistema delle singole imposte e imposte sul reddito: i concetti introduttivi. – 2. I redditi fondiari. – 3. I redditi di capitale. – 4. Il reddito di lavoro dipendente. – 5. Il reddito di impresa. – 6. Il reddito di lavoro autonomo. – 7. I redditi diversi. – 8. Dal reddito di categoria all’imposta netta. – 9. Cenni sull’Imposta sul reddito delle società. – 10. L’imposta sul valore aggiunto. 11 L'imposta sulle successioni e donazioni.12 L'imposta di registro. 13 I tributi locali. MODALITÀ DIDATTICHE Il corso si svolge nel primo semestre e consiste in lezioni ed esercitazioni. 

Marongiu, Marcheselli e altri, Lezioni di diritto tributario, Giappichelli, Quarta edizione Torino 2013 (EDIZIONE BLU E AZZURRA). Attenzione. Le edizioni precedenti del testo (VERDE BLU E ROSSA) non sono più idonee a consentire la preparazione all'esame. LE DISPENSE CIRCOLANTI NON SONO SUFFICIENTI

Integrato, per l’esame da 5 CFU, con Marcheselli, Il “giusto procedimento” tributario, Padova, 2012, Cap. VII (pagg. 492 -541).

Integrato, per l’esame da 6 CFU con Marcheselli, Il “giusto procedimento” tributario, Padova, 2012, Capp. VI - VII (pagg. 397 -541).

Lettura consigliata: Marcheselli, Fisco Inferno - Dieci motivi per (non) pagare le tasse. Laurana. 2013.

In alternativa ai testi precedenti, per una preparazione più approfondita: F. Tesauro, Compendio di diritto tributario(ult. ed.; sino al capitolo dedicato all’I.v.a., compreso, per un totale di circa 400 pagine).

O anche, in alternativa F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario, vol. I, Parte generale, Utet, Torino, ult. ed. F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario, vol. II, Parte speciale, Utet, Torino, ult. ed. 

Oppure Tinelli, Istituzioni di diritto tributario, Cedam, ultima edizione.

Falsitta, Manuale di Diritto tributario - Parte Generale - Parte Speciale, Cedam, ultima edizione.

Lo studio va comunque sempre integrato con la consultazione di una raccolta delle principali Leggi tributarie. La comprensione della materia presuppone la conoscenza del Diritto costituzionale, Diritto privato, del Diritto amministrativo, del Diritto commerciale e del Diritto processuale civile.

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