Corsi di Studio del Dipartimento di Giurisprudenza

Diritto tributario

Tax Law

Anno accademico 2022/2023

Sommario insegnamento

• Obiettivi formativi
• Risultati dell'apprendimento attesi
• Modalità di insegnamento
• Modalità di verifica dell'apprendimento
• Attività di supporto
• Programma
• Testi consigliati e bibliografia
• Note
• Strumenti didattici

Obiettivi formativi

L'insegnamento si propone in primo luogo di far acquisire agli studenti le conoscenze di base in materia tributaria, con particolare riguardo ad una visione sistematica dei procedimenti e del processo tributari, nonché al funzionamento delle imposte reddituali. 

The course provides students with the conceptual tools necessary to acquire basic knowledge of taxation law. In particular, it aims to analyse procedural tax rules (on tax procedures and tax trial) and substantive tax rules (with a focus on income taxes and VAT). 

Risultati dell'apprendimento attesi

Al termine del corso lo studente dovrà: (i) aver acquisito le suindicate conoscenze in materia tributaria; (ii) essere in grado di collegare tra loro i diversi argomenti; (iii) essere in grado di risolvere questioni tributarie di difficoltà contenuta.

At the end of the course the student should: (i) have gained basic knowledge of tax matters; (ii) be able to link topics; (iii) be able to solve tax issues of average complexity.

Modalità di insegnamento

Lezioni della durata di 40 ore complessive (6CFU), che si svolgono tramite lezioni frontali. Materiali didattici ed esercitazioni su Moodle affiancano e integrano le lezioni. La frequenza e la partecipazione attiva in aula sono incoraggiate.

Traditional lectures. Classes are complemented by materials and exercises on Moodle. Attendance and active participation in class activities are strongly encouraged.

Modalità di verifica dell'apprendimento

Durante il corso sarà proposto un esonero in forma scritta su parte del programma d'esame. L'esame finale si terrà tramite un colloquio orale in cui si valuterà la capacità del candidato di istituire collegamenti fra i vari argomenti trattati e di risolvere questioni tributarie di difficoltà medio-bassa; ai fini della valutazione si terrà conto altresì della sua capacità di esprimersi attraverso un linguaggio tecnico corretto.

A partial written exam will be proposed during the course. The final exam will take place in the form of an oral exam and the evaluation will take into account knowledge and understanding of the subject, correct use of language and critical analysis.

Attività di supporto

Non previste; ricevimento studenti su appuntamento via mail: stefanomaria.ronco@unito.it

Not provided; appointment via email: stefanomaria.ronco@unito.it

Programma

I tributi - Le fonti. - I principi costituzionali e UE. - Gli obblighi dichiarativi e contabili. - I poteri istruttori dell'Amministrazione finanziaria. - Il procedimento di accertamento. - Le sanzioni amministrative. - La fase di riscossione ed il rimborso. - Il giudice speciale tributario e le parti. - Le forme del processo e la sua natura. - Il sistema delle imposte. - I caratteri strutturali di IRPEF e IRES - Le singole categorie reddituali, con specifica attenzione al reddito di impresa. - Cenni sull'IVA e sugli altri tributi indiretti.

Taxes (in general) -  Sources of tax law. - Constitutional and EU principles. - Tax return and main accounting and tax obligations. - Investigative powers entrusted to the Italian tax authorities. - Tax audit and assessment - Administrative and criminal penalties. - Tax collection and tax refund. - Tax courts and relevant jurisdiction. -  Characteristics and procedure of the tax trial. - Substantive tax system. - Income taxes (IRPEF and IRES) - Income tax categories. - Elements of VAT and of other indirect levies.

La normativa di riferimento dovrà essere consultata sul sito www.normattiva.it. Lo studio va comunque sempre integrato con la consultazione di una raccolta delle principali leggi tributarie. Si consiglia: Contrino-Marcheselli-Marello, Codice tributario, Giappichelli.

Legal sources available at: www.normattiva.it For the preparation of the exam it is advised to consult an updated collection of the main tax laws. Reccomended: Contrino-Marcheselli-Marello, Codice tributario, Giappichelli.

Note

• Materiale didattico
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