Corsi di Studio del Dipartimento di Giurisprudenza

Diritto tributario

Tax Law

Anno accademico 2025/2026

Sommario insegnamento

• Avvisi
• Obiettivi formativi
• Risultati dell'apprendimento attesi
• Programma
• Modalità di insegnamento
• Modalità di verifica dell'apprendimento
• Attività di supporto
• Testi consigliati e bibliografia
• Note
• Strumenti didattici
• Scheda del corso

Avvisi

Obiettivi formativi

L'insegnamento si propone in primo luogo di far acquisire agli studenti le conoscenze di base in materia tributaria, con particolare riguardo ad una visione sistematica dei procedimenti e del processo tributari, nonché al funzionamento delle imposte reddituali. 

The course provides students with the conceptual tools necessary to acquire basic knowledge of taxation law. In particular, it aims to analyse procedural tax rules (on tax procedures and tax trial) and substantive tax rules (with a focus on income taxes and VAT). 

Risultati dell'apprendimento attesi

Al termine dell'insegnamento lo studente dovrà: (i) aver acquisito le suindicate conoscenze in materia tributaria; (ii) essere in grado di collegare tra loro i diversi argomenti; (iii) essere in grado di risolvere questioni tributarie di difficoltà contenuta.

At the end of the course the student should: (i) have gained basic knowledge of tax matters; (ii) be able to link topics; (iii) be able to solve tax issues of average complexity.

Programma

I tributi - Le fonti. - I principi costituzionali e UE. - Gli obblighi dichiarativi e contabili. - I poteri istruttori dell'Amministrazione finanziaria. - Il procedimento di accertamento. - Le sanzioni amministrative. - La fase di riscossione ed il rimborso. - Il giudice speciale tributario e le parti. - Le forme del processo e la sua natura. - Il sistema delle imposte. - I caratteri strutturali di IRPEF e IRES - Le singole categorie reddituali, con specifica attenzione al reddito di impresa. - Cenni sull'IVA e sugli altri tributi indiretti.

Taxes (in general) -  Sources of tax law. - Constitutional and EU principles. - Tax return and main accounting and tax obligations. - Investigative powers entrusted to the Italian tax authorities. - Tax audit and assessment - Administrative and criminal penalties. - Tax collection and tax refund. - Tax courts and relevant jurisdiction. -  Characteristics and procedure of the tax trial. - Substantive tax system. - Income taxes (IRPEF and IRES) - Income tax categories. - Elements of VAT and of other indirect levies.

Modalità di insegnamento

Lezioni della durata di 40 ore complessive (6CFU), che si svolgono tramite lezioni frontali. La frequenza e la partecipazione alle lezioni è incoraggiata.

Traditional lectures. Attendance and active participation is strongly encouraged.

Modalità di verifica dell'apprendimento

Durante l'insegnamento saranno proposti due esoneri in forma scritta, su metà programma d'esame ciascuno. L'esame finale si terrà in forma scritta. In sede di esame si valuterà la capacità del candidato di istituire collegamenti fra i vari argomenti trattati e di risolvere questioni tributarie di difficoltà media; ai fini della valutazione si terrà conto altresì della sua capacità di esprimersi attraverso un linguaggio scritto corretto.

Two partial written exams will be proposed during the course; each of them will cover half of the program of the course. The final exam will take place in the form of a written exam and the evaluation will take into account knowledge and understanding of the subject, correct use of language and critical analysis.

Attività di supporto

Ricevimento studenti su appuntamento via mail: stefanomaria.ronco@unito.it

Il docente è a disposizione degli studenti per chiarimenti o altre necessità didattiche.

In particolare, gli studenti con disabilità o DSA sono invitati a segnalare esigenze specifiche, per definire eventuali modalità di partecipazione alle lezioni e all’esame, in conformità alle linee guida adottate dall'Ateneo e secondo le indicazioni riportate alle pagine web dedicate ai servizi per l'inclusione: https://www.unito.it/servizi/inclusione-ed-esigenze-specifiche

Appointment via email: stefanomaria.ronco@unito.it

Assistance to tudents seeking clarifications or having other educational needs is provided. In particular, students with disabilities or Specific Learning Disorders (SLD) are invited to report specific needs to define any arrangements for participation in classes and exams, in accordance with the guidelines adopted by the University and the information provided on the dedicated inclusion services webpages: https://www.unito.it/servizi/inclusione-ed-esigenze-specifiche

La normativa di riferimento dovrà essere consultata sul sito www.normattiva.it. Lo studio va comunque sempre integrato con la consultazione di una raccolta delle principali leggi tributarie. Si consiglia: Contrino-Marcheselli-Marello, Codice tributario, Giappichelli.

Legal sources available at: www.normattiva.it For the preparation of the exam it is advised to consult an updated collection of the main tax laws. Reccomended: Contrino-Marcheselli-Marello, Codice tributario, Giappichelli.

Note

Si prega di iscriversi all'insegnamento sulla piattaforma CampusNet e su Moodle. Eventuali comunicazioni saranno pubblicate, oltre che nella sezione News della pagina dell'insegnamento, anche su tali piattaforme.

For communications and updates please see the 'News' section on the page of the course.

Please sign in on the CampusNet and Moodle online platforms. Communications and updates will be published also on these platforms. 

• Materiale didattico
• Bacheca appelli
• Orario lezioni
• Vai a Moodle
• Registrati a questo insegnamento
• Studenti registrati
• Invia email agli studenti registrati
• Esporta tabella